Nettogehalt 2026: Wie viel bleibt vom Bruttogehalt übrig?

Was vom Bruttogehalt abgezogen wird

Vom Bruttogehalt gehen zuerst die Sozialabgaben ab: Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung. 2026 zahlen Arbeitnehmer 9,3 % Rentenversicherung, 1,3 % Arbeitslosenversicherung, 8,75 % Krankenversicherung (inklusive des hälftigen durchschnittlichen Zusatzbeitrags) und 1,8 % Pflegeversicherung. Kinderlose Beschäftigte ab 23 Jahren zahlen zur Pflegeversicherung zusätzlich 0,6 % – macht zusammen 20,15 % statt 19,55 % des Bruttogehalts.

Renten- und Arbeitslosenversicherung werden bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 8.450 € im Monat berechnet, Kranken- und Pflegeversicherung bis 5.812,50 € im Monat. Oberhalb dieser Grenzen steigen die Sozialabgaben nicht weiter – das Thema behandelt der Artikel zur Beitragsbemessungsgrenze 2026 im Detail.

Die Lohnsteuer nach dem Einkommensteuertarif

Nach den Sozialabgaben folgt die Lohnsteuer. Bis zum Grundfreibetrag von 12.348 € zu versteuerndem Jahreseinkommen fällt 2026 keine Lohnsteuer an. Darüber greift der progressive Tarif nach § 32a EStG in mehreren Zonen – die Grenzsteuersätze steigen dabei bis auf 42 % (ab 69.879 €) beziehungsweise 45 % (ab 277.826 €) an. Für das zu versteuernde Einkommen wird das Jahresbruttogehalt um die Vorsorgepauschale (im Wesentlichen die eigenen Sozialabgaben), den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € und den Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 € verringert.

Zusätzlich kann der Solidaritätszuschlag von 5,5 % der Lohnsteuer anfallen – aber erst, wenn die Jahreslohnsteuer eines Alleinstehenden 20.350 € übersteigt. Bei einem Bruttogehalt von 6.000 € liegt die Jahreslohnsteuer bei 12.906 € und damit noch unter der Grenze, sodass auch hier kein Soli anfällt. Kirchensteuer (8 % in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 % der Lohnsteuer) zahlen nur Mitglieder einer erhebungsberechtigten Kirche.

Nettogehalt nach Bruttogehalt: die Tabelle

Die folgende Tabelle zeigt das Nettogehalt und die Kosten für den Arbeitgeber bei vier Bruttogehältern – jeweils für Steuerklasse I, kinderlos (mit dem 0,6-%-Pflegeversicherungs-Zuschlag) und ohne Kirchensteuer. Bei keinem der vier Werte fällt Solidaritätszuschlag an.

Kirchensteuer: 8 % oder 9 % der Lohnsteuer

Kirchensteuer zahlen nur Mitglieder einer erhebungsberechtigten Kirche – der Satz richtet sich nach dem Bundesland des Wohnsitzes, nicht nach dem Sitz des Arbeitgebers. In Bayern und Baden-Württemberg sind es 8 % der Lohnsteuer, in allen übrigen Bundesländern 9 %. Weil die Kirchensteuer direkt von der Lohnsteuer berechnet wird, wirkt sie sich erst dort aus, wo überhaupt Lohnsteuer anfällt – unterhalb des Grundfreibetrags bleibt sie bei 0 €.

Der Unterschied zwischen den beiden Kirchensteuersätzen fällt bei 4.000 € Bruttogehalt mit 5,25 € im Monat gering aus, weil beide Sätze auf dieselbe, vergleichsweise niedrige Lohnsteuer von 525,08 € angewendet werden. Bei höherem Einkommen und damit höherer Lohnsteuer wächst dieser Unterschied proportional mit.

Kinderlose zahlen einen Zuschlag zur Pflegeversicherung

Beschäftigte ohne Kinder zahlen ab dem 23. Geburtstag einen Zuschlag von 0,6 % des Bruttogehalts zur Pflegeversicherung – Beschäftigte mit mindestens einem Kind zahlen ihn nicht. Bei 4.000 € brutto sind das 24 € mehr Sozialabgaben im Monat. Weil sich dadurch auch die abzugsfähige Vorsorgepauschale und damit das zu versteuernde Einkommen ändern, sinkt das Nettogehalt in der Praxis nur um 16,58 € gegenüber einem Beschäftigten mit Kindern bei sonst gleichem Bruttogehalt.

So kommen Sie von Brutto zu Netto

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   Sozialabgaben abziehen

   Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung ergeben zusammen 870 € bei 4.000 € brutto (kinderlos, ohne Kirchensteuer).

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   Zu versteuerndes Einkommen ermitteln

   Das Jahresbruttogehalt wird um die Vorsorgepauschale sowie die Pauschbeträge von 1.230 € und 36 € verringert. Bei 4.000 € brutto ergibt das ein zu versteuerndes Jahreseinkommen von 37.086 €.

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   Lohnsteuer nach Tarif berechnen

   Auf das zu versteuernde Einkommen wird der Tarif nach § 32a EStG angewendet. Bei 37.086 € ergibt das eine Jahressteuer von 6.301 €, also 525,08 € im Monat.

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   Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer prüfen

   Der Soli fällt erst ab 20.350 € Jahreslohnsteuer an, Kirchensteuer nur bei Kirchenmitgliedschaft. Bei 6.301 € Jahressteuer entfällt in diesem Beispiel beides.

5. 5

   Nettogehalt ablesen

   Bruttogehalt minus Sozialabgaben minus Lohnsteuer ergibt das Nettogehalt – bei 4.000 € brutto sind das 2.604,92 €.

Was der Arbeitgeber zusätzlich zahlt

Der Arbeitgeber zahlt zum Bruttogehalt eigene Sozialabgaben in etwa gleicher Höhe wie der Arbeitnehmer – bei 4.000 € brutto sind das 846 €, sodass der Arbeitsplatz insgesamt 4.846 € kostet. Wie sich diese Kosten zusammensetzen und warum sich der Anteil oberhalb der Beitragsbemessungsgrenzen ändert, zeigt der Artikel zu den Arbeitgeberkosten 2026.